Guide des droits et des démarches administratives
Malus et taxe CO₂ pour les véhicules les plus polluantsFiche pratique
Deux écotaxes sanctionnent financièrement l'acquisition ou la location (sous conditions) d'un véhicule particulier (VP) particulièrement polluant : le malus pour les véhicules neufs et la taxe CO2 pour les véhicules d'occasion. À ces taxes s'ajoute, les années suivant l'achat ou la location, le paiement d'une taxe annuelle sur la détention des VP les plus polluants.
Achat en France
L'immatriculation d'un véhicule particulier particulièrement polluant acheté ou loué (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans) neuf en France donne lieu au paiement d'une taxe additionnelle, appelée malus, lors de la 1re immatriculation en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂, vous pouvez utiliser le téléservice suivant en indiquant la marque, le modèle et la version de la voiture.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
|---|---|
|
Inférieur ou égal à 119 grammes |
0 € |
|
120 grammes |
50 € |
|
121 grammes |
53 € |
|
122 grammes |
60 € |
|
123 grammes |
73 € |
|
124 grammes |
90 € |
|
125 grammes |
113 € |
|
126 grammes |
140 € |
|
127 grammes |
173 € |
|
128 grammes |
210 € |
|
129 grammes |
253 € |
|
130 grammes |
300 € |
|
131 grammes |
353 € |
|
132 grammes |
410 € |
|
133 grammes |
473 € |
|
134 grammes |
540 € |
|
135 grammes |
613 € |
|
136 grammes |
690 € |
|
137 grammes |
773 € |
|
138 grammes |
860 € |
|
139 grammes |
953 € |
|
140 grammes |
1 050 € |
|
141 grammes |
1 153 € |
|
142 grammes |
1 260 € |
|
143 grammes |
1 373 € |
|
144 grammes |
1 490 € |
|
145 grammes |
1 613 € |
|
146 grammes |
1 740 € |
|
147 grammes |
1 873 € |
|
148 grammes |
2 010 € |
|
149 grammes |
2 153 € |
|
150 grammes |
2 300 € |
|
151 grammes |
2 453 € |
|
152 grammes |
2 610 € |
|
153 grammes |
2 773 € |
|
154 grammes |
2 940 € |
|
155 grammes |
3 113 € |
|
156 grammes |
3 290 € |
|
157 grammes |
3 473 € |
|
158 grammes |
3 660 € |
|
159 grammes |
3 853 € |
|
160 grammes |
4 050 € |
|
161 grammes |
4 253 € |
|
162 grammes |
4 460 € |
|
163 grammes |
4 673 € |
|
164 grammes |
4 890 € |
|
165 grammes |
5 113 € |
|
166 grammes |
5 340 € |
|
167 grammes |
5 573 € |
|
168 grammes |
5 810 € |
|
169 grammes |
6 053 € |
|
170 grammes |
6 300 € |
|
171 grammes |
6 553 € |
|
172 grammes |
6 810 € |
|
173 grammes |
7 073 € |
|
174 grammes |
7 340 € |
|
175 grammes |
7 613 € |
|
176 grammes |
7 890 € |
|
177 grammes |
8 173 € |
|
178 grammes |
8 460 € |
|
179 grammes |
8 753 € |
|
180 grammes |
9 050 € |
|
181 grammes |
9 353 € |
|
182 grammes |
9 660 € |
|
183 grammes |
9 973 € |
|
184 grammes |
10 290 € |
|
185 grammes et plus |
10 500 € |
Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 et dont le taux de CO₂ est inférieur à 250 g/km bénéficient d’une réduction de leur taux d’émission de CO₂ de 40 %.
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
|---|---|
|
Inférieure ou égale à 5 CV |
0 € |
|
6 et 7 CV |
3 000 € |
|
8 et 9 CV |
5 000 € |
|
10 et 11 CV |
8 000 € |
|
De 12 à 16 CV inclus |
9 000 € |
|
Plus de 16 CV |
10 500 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation quand vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'Agence nationale des titres sécurisés (ANTS).
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
L'immatriculation d'un véhicule particulier particulièrement polluant, mis en service depuis le 1er juin 2004, acheté ou loué (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans) d'occasion en France donne lieu au paiement d'une taxe additionnelle, appelée taxe CO₂.
La taxe est calculée en fonction de la puissance fiscale du véhicule, qu'il ait fait l'objet d'une réception communautaire ou pas.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Puissance fiscale |
Tarif |
|---|---|
|
Inférieure ou égale à 9 chevaux-vapeur |
0 € |
|
Supérieure à 9 et inférieure ou égale à 11 chevaux-vapeur |
100 € |
|
Supérieure à 11 et inférieure ou égale à 14 chevaux-vapeur |
300 € |
|
Supérieure à 14 chevaux-vapeur |
1 000 € |
La taxe est réduite d'un dixième par année entamée depuis la date de 1re immatriculation.
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, la taxe CO₂ est incluse dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation. Sinon, elle est réglée en même temps que le certificat d'immatriculation quand vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'Agence nationale des titres sécurisés (ANTS)
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
En plus de la taxe additionnelle due lors de l'établissement du certificat d'immatriculation, une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants.
Elle est due à partir de l'année qui suit la délivrance du certificat d'immatriculation du véhicule.
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou d'une durée d'au moins 2 ans.
Les règles diffèrent selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule excède la limite suivante :
Année de la 1re immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
|---|---|
|
2009 |
250 |
|
2010 |
245 |
|
2011 |
245 |
|
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule excède 16 CV (chevaux-vapeur).
Le montant de la taxe est de 160 €.
Un titre de perception est adressé chaque année au propriétaire ou au locataire par le centre du Trésor public de son lieu de résidence.
À noter
si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.Achat à l'étranger
L'immatriculation d'un véhicule particulier particulièrement polluant acheté ou loué (avec option d'achat ou pour une durée d'au moins 2 ans) neuf à l'étranger donne lieu au paiement d'une taxe additionnelle, appelée malus, lors de la 1re immatriculation en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂, vous pouvez utiliser le téléservice suivant en indiquant la marque, le modèle et la version de la voiture.
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Taux d'émission de Co2 par kilomètre |
Montant |
|---|---|
|
Inférieur ou égal à 119 grammes |
0 € |
|
120 grammes |
50 € |
|
121 grammes |
53 € |
|
122 grammes |
60 € |
|
123 grammes |
73 € |
|
124 grammes |
90 € |
|
125 grammes |
113 € |
|
126 grammes |
140 € |
|
127 grammes |
173 € |
|
128 grammes |
210 € |
|
129 grammes |
253 € |
|
130 grammes |
300 € |
|
131 grammes |
353 € |
|
132 grammes |
410 € |
|
133 grammes |
473 € |
|
134 grammes |
540 € |
|
135 grammes |
613 € |
|
136 grammes |
690 € |
|
137 grammes |
773 € |
|
138 grammes |
860 € |
|
139 grammes |
953 € |
|
140 grammes |
1 050 € |
|
141 grammes |
1 153 € |
|
142 grammes |
1 260 € |
|
143 grammes |
1 373 € |
|
144 grammes |
1 490 € |
|
145 grammes |
1 613 € |
|
146 grammes |
1 740 € |
|
147 grammes |
1 873 € |
|
148 grammes |
2 010 € |
|
149 grammes |
2 153 € |
|
150 grammes |
2 300 € |
|
151 grammes |
2 453 € |
|
152 grammes |
2 610 € |
|
153 grammes |
2 773 € |
|
154 grammes |
2 940 € |
|
155 grammes |
3 113 € |
|
156 grammes |
3 290 € |
|
157 grammes |
3 473 € |
|
158 grammes |
3 660 € |
|
159 grammes |
3 853 € |
|
160 grammes |
4 050 € |
|
161 grammes |
4 253 € |
|
162 grammes |
4 460 € |
|
163 grammes |
4 673 € |
|
164 grammes |
4 890 € |
|
165 grammes |
5 113 € |
|
166 grammes |
5 340 € |
|
167 grammes |
5 573 € |
|
168 grammes |
5 810 € |
|
169 grammes |
6 053 € |
|
170 grammes |
6 300 € |
|
171 grammes |
6 553 € |
|
172 grammes |
6 810 € |
|
173 grammes |
7 073 € |
|
174 grammes |
7 340 € |
|
175 grammes |
7 613 € |
|
176 grammes |
7 890 € |
|
177 grammes |
8 173 € |
|
178 grammes |
8 460 € |
|
179 grammes |
8 753 € |
|
180 grammes |
9 050 € |
|
181 grammes |
9 353 € |
|
182 grammes |
9 660 € |
|
183 grammes |
9 973 € |
|
184 grammes |
10 290 € |
|
185 grammes et plus |
10 500 € |
Les véhicules spécialement équipés pour fonctionner au moyen du superéthanol E85 et dont le taux de CO₂ est inférieur à 250 g/km bénéficient d’une réduction de leur taux d’émission de CO₂ de 40 %.
À noter
les familles nombreuses peuvent bénéficier d'une minoration du malus.Puissance fiscale |
Montant |
|---|---|
|
Inférieure ou égale à 5 CV |
0 € |
|
6 et 7 CV |
3 000 € |
|
8 et 9 CV |
5 000 € |
|
10 et 11 CV |
8 000 € |
|
De 12 à 16 CV inclus |
9 000 € |
|
Plus de 16 CV |
10 500 € |
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation quand vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'Agence nationale des titres sécurisés (ANTS).
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
C'est l'année de l'immatriculation qui compte, pas la date de commande ou d'achat.
L'immatriculation d'un véhicule particulier particulièrement polluant acheté d'occasion à l'étranger donne lieu au paiement d'une taxe additionnelle, appelée malus, lors de la 1re immatriculation en France.
La taxe est calculée en fonction du nombre de grammes de dioxyde de carbone (CO₂) émis par kilomètre ou de la puissance fiscale du véhicule.
Pour connaître le taux d'émission de CO₂ de votre véhicule, consultez le guide des émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs vendus en France (choisissez l'année de la 1ère immatriculation).
À noter
les camionnettes (CTTE) et les véhicules pour personnes handicapées ne sont pas concernés.Il diffère selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Il est calculé sur la base du barème applicable en France l'année de la 1re immatriculation du véhicule à l’étranger.
Vous pouvez effectuer une simulation du montant du malus :
Si l'immatriculation est faite par le concessionnaire, le malus est inclus dans la facture dans la catégorie des frais d'immatriculation.
Sinon, le malus est réglé en même temps que le certificat d'immatriculation quand vous faites la démarche d'immatriculation sur le site de l'Agence nationale des titres sécurisés (ANTS).
Ce paiement a lieu lors de l'immatriculation.
En plus de la taxe additionnelle due lors de l'établissement du certificat d'immatriculation, une taxe annuelle s'applique aux véhicules particuliers les plus polluants.
Elle est due à partir de l'année qui suit la délivrance du certificat d'immatriculation du véhicule.
Vous êtes concerné si vous êtes propriétaire du véhicule ou si vous avez un contrat de location avec option d'achat ou d'une durée d'au moins 2 ans.
Les règles diffèrent selon que le véhicule a fait l'objet d'une réception communautaire ou non.
Vous êtes concerné si le taux d'émission de dioxyde de carbone (CO₂) du véhicule excède la limite suivante :
Année de la 1re immatriculation |
CO₂ (en g/km) |
|---|---|
|
2009 |
250 |
|
2010 |
245 |
|
2011 |
245 |
|
2012 ou après |
190 |
Vous devez régler cette taxe annuelle si la puissance administrative de votre véhicule excède 16 CV (chevaux-vapeur).
Le montant de la taxe est de 160 €.
Un titre de perception est adressé chaque année au propriétaire ou au locataire par le centre du Trésor public de son lieu de résidence.
À noter
si vous êtes en situation de handicap, vous êtes exonéré du paiement de cette taxe annuelle.Question ? Réponse !
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Pour en savoir plus
- Guide des émissions de CO2 des véhicules particuliers neufs vendus en FranceAgence de l'environnement et de la maîtrise de l'énergie (Ademe)
Références
-
Code général des impôts : article 1010 bis
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation -
Code général des impôts : articles 1011 bis et 1011 ter
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
Code général des impôts, annexe 3 : articles 313-0 BR ter et quater
Malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes -
BOFIP-Impôts n° BOI-ENR-TIM-20-60-30-20120912 relatif au malus
Taxe additionnelle à la taxe sur les certificats d'immatriculation des véhicules : malus applicable aux voitures particulières les plus polluantes - Décret n°2014-1171 du 13 octobre 2014 relatif au report définitif de la date limite d'émission des titres de perception de la taxe annuelle sur les véhicules les plus polluants
